Статья 35. Отношения между банками и их клиентами
Отношения между банками, а также между банками и их клиентами осуществляются на основе договора, если иной порядок не предусмотрен законодательством Республики Таджикистан(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62).
Вкладчиками банка могут быть граждане Республики Таджикистан, иностранные граждане и лица без гражданства. Они свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках, распоряжаться своими вкладами, получать по ним доходы, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Клиенты банка вправе открывать банковские счета как в одном,так и в нескольких банках, если иной порядок не предусмотрен законодательством Республики Таджикистан.(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N 62)
Порядок открытия, ведения и закрытия в банках счетов клиентов в национальной и иностранной валютах устанавливается Национальным банком Таджикистана.
Банковские операции проводятся открыто и не могут быть предметом банковской тайны.Настоящая норма не распространяется на условия проведения конкретной операции по требованию клиента.
При осуществлении банковских операций банк обязан по требованию клиента представить риск возможных потерь, лицензию на осуществление банковских операций, информацию о бухгалтерском балансе, отчет о прибылях и убытках и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62).
Статья 36. Осуществление расчетов банком
Банк осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Национальным банком Таджикистана, а при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном правилами, принятыми в международной банковской практике.
Банк обязан осуществить перечисление средств своего клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено , договором или платежным документом(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62).
В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета своего клиента денежных средств банк, Национальный банк Таджикистана выплачивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Национального банка Таджикистана за каждый день.
Статья 37. Антимонопольные правила
Банкам запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле.
Никакой банк не вправе требовать в качестве условия предоставление кредита или другой услуги, предоставляемого клиенту, чтобы клиент обязательно воспользовался другими услугами банка или другого учреждения. Единственным исключением из этого запрета является то, что банк может требовать от клиента сохранить на счете в этом банке определенную сумму в качестве элемента гарантии возврата полученного кредита или стоимости предоставленной (или предоставляемой) услуги.
Приобретение акций (долей) банков, а также заключение соглашений, предусматривающих осуществление контроля за деятельностью банков (групп банков), не должны противоречить антимонопольным правилам.
Соблюдение антимонопольных правил в сфере банковских услуг контролируется государственным антимонопольным органом политике совместно с Национальным банком Таджикистана(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62).
Банкам запрещается заниматься непосредственно производственной, торговой или посреднической деятельностью, за исключением случаев и в размерах определенных пунктом 7 статьи 45 Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана".
Статья 38. Обеспечение возвратности кредитов
Кредиты, предоставляемые банком могут обеспечиваться залогом имущества, в том числе государственных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными законами или договором(в редакции Закона РТ от 02.12.2002 г.N62).
При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законом(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г N62.).
Статья 39. Объявление должников несостоятельными (банкротами) и погашение задолженности
Банк - кредитор вправе по отношению к заемщику, не выполняющему свои обязательства по кредитному договору:
-не предоставлять новых кредитов;
-обращать взыскания на денежные средства, имеющиеся на любых счетах заемщика в этом банке (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);
-обратиться в суд с заявлением о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законом Республики Таджикистан.
Статья 40. Обязанности банков по обеспечению сохранности вкладов населения
Правительство Республики Таджикистан, в случае неплатежеспособности Сберегательного банка Республики Таджикистан, гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей физических лиц, вверенных учреждениям этого банка, выдачу их по первому требованию вкладчиков. Государство не несет ответственность по обязательствам других банков.
Другие банки с этой целью создают страховой фонд или страхуют вклады населения в порядке и условиях, установленных в Республике Таджикистан.
ГЛАВА V. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НАДЗОР
ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКОВ
Статья 41. Правила бухгалтерского учета в банках
Методология и правила бухгалтерского учета в банках, перечень, формы и сроки представления бухгалтерской и иной отчетности, а также ответственность за их нарушение устанавливается Национальным банком Таджикистана.
Банки обязаны предоставлять Национальному банку Таджикистана по его запросу любую информацию о своих средствах, в том числе и находящихся за пределами Республики Таджикистан, размещенных принятых депозитов и предоставленных кредитов, произведенных и производимых банковских операциях и иные сведения, включая сведения, составляющие банковскую тайну.
Работникам Национального банка Таджикистана запрещается разглашение либо передача третьим лицам сведений, полученных в ходе реализации прав, установленных частью второй настоящей статьи.
Все принципы бухгалтерского учета и банковский план счетов для банков, как и вся их финансовая отчетность устанавливаются Национальным банком Таджикистана в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета.
Статья 42. Аудиторская проверка банка
Деятельность банка подлежит ежегодной проверке в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета, аудиторской организацией (аудитором), имеющей лицензию на осуществление таких проверок.
Национальный банк Таджикистана является единственным органом на территории Республики Таджикистан, имеющим право выдавать лицензию на проведение аудиторской проверки деятельности банка.
Аудиторская проверка банка осуществляется в соответствии с настоящим Законом и другими законами Республики Таджикистан(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62)
Аудиторская проверка деятельности банка проводится с точки зрения:
-установления достоверного состояния собственного капитала и финансового состояния банка;
-своевременности, полноты и точности отражения проведенных банковских операций в учете и отчетности;
-соответствия проведенных банковских операций требованиям законов Республики Таджикистан и нормативных актов Национального банка Таджикистана;
-соответствия проведенных банковских операций общим условиям их проведения, а также соответствия порядка проведения банковских операций внутренним правилам банка.
Результаты проверки и свои выводы аудиторская организация (аудитор) излагает в заключении, представляемом Совету (Правлению) банка. Оно должно содержать сведения о достоверности финансовой отчетности банка, выполнения им обязательных нормативов, установленных Национальным банком Таджикистана, состояние внутреннего контроля и других положениях, определяемых законодательством республики и уставом(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.).
Аудиторская организация (аудитор) обязана представить Национальному банку Таджикистана по его требованию копию заключения и информации о проведенной аудиторской проверке(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62).
Министерства, другие органы исполнительной власти Республики Таджикистан не имеют права проводить ревизию (аудит) или проверку финансово-хозяйственной деятельности банка.
Внутренний аудит осуществляется соответствующей службой банка и его ревизионной комиссией.
Статья 43. Представление и опубликование отчетов
Банки по окончании финансового года не позднее установленного срока представляют Национальному банку Таджикистана:
-финансовый отчет подтвержденный аудиторским заключением;
-информацию о своей деятельности и операциях в истекшем году.
Банки публикуют годовой отчет, включая годовой баланс и отчет о прибылях и убытках, по формам и в сроки, установленные Национальным банком Таджикистана, после подтверждения аудиторской фирмой (аудитором) достоверности представленных в них сведений и утверждения годового баланса и отчета о прибылях и убытках годовым собранием акционеров банка.
ГЛАВА VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62)
Статья 44. Не банковские финансовые организации
Не банковские финансовые организации юридические лица, не являющиеся банками, которые на основании лицензии правомочны проводить отдельные банковские операции, оказывать финансовое обслуживание физических лиц и предприятий. Однако оказываемые ими услуги не включают в себя вовлечение прямо или косвенно, ни в каких масштабах, в коммерческую, страховую или промышленную деятельность(в редакции Закона РТ от 30.07.2007г.№316).
Статус, порядок создания, перечень выполняемых ими банковских операций и основания получения разрешения на это, возможные ограничения их деятельности устанавливаются нормативными актами Национального банка Таджикистана в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана".
Статья 45. Ответственность за нарушение настоящего Закона
В случае проведения банками банковских операций без соответствующей лицензии Национального банка Таджикистана доходы от этих операций изымаются в соответствии с законом в бесспорном порядке.
Аудиторская проверка деятельности банка, осуществленная аудиторской фирмой (аудитором), не имеющей лицензии, считается недействительной и все доходы от этой деятельности подлежат взысканию в установленном законом порядке(в редакции Закона РТ от 30.07.2007г.№316).
Банки за размещение рекламы, не соответствующей действительности, а также юридические и физические лица, не имеющие лицензию на проведение банковской операции, за размещение рекламы о предоставлении услуг, подпадающих под категорию банковских операций, несут установленную законом ответственность(в редакции Закона РТ от 30.07.2007г.№316).
За введение физических и юридических лиц в заблуждение путем непредоставления информации либо предоставления недостоверной или неполной информации банк несет ответственность в соответствии с настоящим Законом и другими законами (в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62).
Статья 46. Ответственность служащих банка
Служащие банка обязаны обеспечить сохранность принадлежащих банку имущества и ценностей, а также принятых банком на сохранность имущества и ценностей юридических и физических лиц.
В случае серьезного нарушения должностным лицом банка, приведшего к материальным потерям или оказавшим влияние на финансовое положение банка, руководитель банка несет также ответственность в порядке и размерах установленных законодательством Республики Таджикистан.
Статья 47.Рассмотрение споров
(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г N62).
Банки и другие лица вправе обжаловать действия Национального банка Таджикистана в сфере регулирования банковской деятельности в Высший экономический суд Республики Таджикистан.
Банк вправе обращаться в Национальный банк Таджикистана с запросами и заявлениями в связи действиями или бездействием Национального банка, на которые последний обязан в месячный срок дать ответ по существу затрагиваемых в них вопросов(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62).
Споры между банками и их клиентами (физическими и юридическими лицами)разрешаются в порядке, предусмотренном законами Республики Таджикистан(в редакции Закона РТ от 02.12.2002г.N62)
Президент Республики Таджикистан Э. Рахмонов
г.Душанбе, 23 мая 1998 года, № 648
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МАДЖЛИСИ ОЛИ РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
О введении в действие Закона Республики Таджикистан
"О банках и банковской деятельности"
Маджлиси Оли Республики Таджикистан постановляет:
1. Ввести в действие Закон Республики Таджикистан "О банках и банковской деятельности" после официального опубликования.
2. Установить, что впредь до принятия законодательного акта о не банковских финансовых организациях нормы Закона Республики Таджикистан "О банках и банковской деятельности" и нормативных актов Национального банка Таджикистана распространяются на не банковские финансовые организации.
3. Правительству Республики Таджикистан представить предложения о приведении законов Республики Таджикистан в соответствие с настоящим Законом.
4. Национальному банку Таджикистана привести свои и совместные с другими государственными органами нормативные акты по вопросам банковской деятельности в соответствие с настоящим Законом.
Председатель Маджлиси Оли
Республики Таджикистан С.Раджабов
г.Душанбе, 23 мая 1998 года, № 650 |
